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 索引號 113302060029570689/2019-12330
 組配分類 部門文件  發布機構 白峰街道辦事處
 成文日期 2019-06-13  公開方式 主動公開
關于印發白峰街道財政管理制度的通知
文件有效性 有效
規范性文件編號 侖峰辦〔2019〕18號
文件編號 侖峰辦〔2019〕18號
文章正文

    各行政村、社區、機關各科室、下屬單位:
           現將《白峰街道財政管理制度》印發給你們,本制度自發文之日起正式實施,請認真貫徹

    執行。


                                                                                             北侖區人民政府白峰街道辦事處
 
                                                                                                                  2019年 6月13日

                                                                               財政預算管理制度

    為加強街道財政建設,規范財政預算管理,結合街道實際,制定本規定。
   一、預算編制
          街道財務收支綜合預算由收入預算和支出預算兩部分構成。
        (一)收入預算包括:1.財政撥款(補助)收入;2.專項資金收入;3.財政結余資金;4.下屬單位經營收入;5.其他收入。
        (二)支出預算包括:1.基本支出,包括人員經費支出、公用經費支出;2.項目支出,包括醫療衛生、社會保障、城鄉社區事務等社會事業、經濟發展的項目支出;3.其他支出。
        支出由街道在保證街道工資發放和機構正常運轉的前提下,根據事業發展需要和財力許可情況下統籌安排。
        街道財務收支預算按照“收支兩條線”、“二上二下”的規定,預算初稿編制完畢后,匯報財務收支計劃編制的依據和有關測算依據,并征求有關方面的意見和建議,對確需調整的財務收支計劃在進行相應調整,報領導集體討論后,形成預算草案,并在人大工作委員會召開前7日送區財政局審核,在人大工作委員會通過5日內報財政局備案。
     (三)預算調整:街道各部門要加強預算收入和支出管理,不得截留或動用應當上繳的預算收入,不得擅自改變預算支出用途。預備費的動用方案,應由用款單位提出申請,提交分管領導審批,街道黨政聯席會議通過或者主要領導審核同意后,由財政管理辦公室根據審批單進行預算追加及指標調整。
       發生以下情形之一的,應當做調整預算:1.需要增加或減少預算總支出的;2.需要調入預算穩定調節基金的;3.需要調減按預算安排的重點支出數額的。調整方案須經人大工作委員會審核通過,并報區財政局備案。 
二、賬戶設置與管理
       街道根據北侖區財政局、人民銀行北侖支行《關于印發北侖區(開發區)區級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法的通知》(侖財政庫〔2016〕2號)等文件規定,按要求對銀行賬戶進行清理、變更、開設以及撤銷。實行國庫集中支付改革后,統一開設預算內資金專戶、代管資金專戶、其他資金專戶、財政零余額賬戶、單位零余額賬戶、單位公務卡專戶等,進行相關資金的撥付核算。
       嚴格執行“收支兩條線”規定,未納入預算管理的行政事業性收費、捐贈收入、企業上繳收入和其他收入等全額上繳財政,集中繳入集中核算戶,并納入預算管理,進行支出安排。

 三、支出管理
        各部門根據年初確定的預算安排支出,按事業規劃或工程進度向財政管理辦公室提出用款計劃。財政管理辦公室根據資金情況,綜合平衡后報街道主任審批同意,劃撥款項。沒有列入用款計劃的支出項目,原則上不予撥付。
     (一)工程項目:各類工程支出程序按區、街道相關規定嚴格執行,首次支付時需出示中標通知書、項目預算審核、施工合同(協議)和項目進度表,要求撥付進度款時,需提交由業主、監理等獨立第三方簽字的項目進度表,項目結算支付時需經有資質的評審單位評審,方可付款。工程檔案由具體業務組織實施部門整理歸檔,如遇審計查檔,檔案歸集部門應配合財政管理辦公室做好檔案查閱工作。
    (二)財務審批:嚴格實行街道主任“一支筆”審批。先由用款部門申請,列入預算的支出需列明各部門的明細預算項目,發票(票據)依次按部門經辦人員、部門負責人、部門分管領導背書簽字,再交由街道主任審批。街道本級列入年初預算的1000元及以下的款項支出由街道主任委托分管領導審批簽字同意,1000元以上的必須由街道主任審批簽字同意;下屬單位列入年初預算的下撥經費由街道主任審核簽字,具體支出由街道主任委托分管領導簽字審核,單張發票10000元及以上需由街道主任審核簽字;對于超預算的支出需提交黨政聯席會議集體討論通過,根據會議討論結果確定超額預算,并按照相應支出類型的審批程序執行預算調整。各類款項開支必須先審核后支付,嚴禁款項支付后再進行票據審核補簽。
     (三)公務卡管理:公務卡一般用于公務接待、差旅費、住宿費、辦公采購等支出。
       公務接待一般都在街道食堂,工作餐必須提前報批,統一由黨政辦安排。如有特殊情況,須事前填寫公務接待審批單并報街道主任同意。公務接待須使用公務卡刷卡消費,嚴格實行一賬一結,嚴禁掛賬。公務卡報銷需提交公務接待審批單、接待函、公務卡刷卡小票、發票、消費明細清單。
       從嚴控制外出活動。必須參與的活動,事先經街道主任或分管領導同意,未經批準外出的,按非因公外出對待。
       因公出差人員須填寫《出差任務審批單》,報銷標準按區財政局文件規定執行。住宿費及機票購買必須使用公務卡刷卡消費,差旅費報銷憑相關文件、審批單、差旅費報銷單、差旅費和住宿費發票、公務卡刷卡小票等進行報銷。
四、專項資金的管理
       財政管理辦公室應嚴格專項資金的管理,通過“代管資金專戶”進行核算,在專款專用的同時,建立監管臺賬,對各項涉農補貼資金和農村公益基礎設施建設等項目資金,財政管理辦公室要嚴格實行公告、公示制度。

五、政府采購
       街道預算單位使用財政資金采購貨物、服務或工程,嚴格按政府采購程序實施采購,按要求填寫《政府采購申請審批表》,經財政管理辦公室、相關領導、區財政局預算局審核后,報區財政局采購辦審批。

六、資金撥付
       街道應嚴格預算支出,強化預算約束力,按照月度計劃或者項目進度,按規定使用資金,不得隨意改變支出用途,不得超預算使用資金。



                                                                                資金管理制度

        一、為確保集體資金安全,制定本制度。
        二、實行資金計劃管理,年初根據有關規定編制資金收支計劃,基本原則為人員經費按月度均衡,項目經費按進度支出。
        三、資金收取必須有合法的依據。
        四、資金撥付按照年度計劃執行,按程序審批后再撥付資金。若要動用預備費或進行預算調整,應由用款單位提出申請,提交分管領導審批,街道黨政聯席會議通過或者主要領導審核同意后,由財政管理辦公室根據審批單進行預算追加及指標調整。
        五、資金使用按規定用途使用,專項資金須專款專用,專項核算。
        六、嚴格執行賬戶管理,按規定開設銀行賬戶,撥付資金必須先審核銀行賬戶的真實性和準確性。
        七、實行銀行印鑒責任制。公章和街道領導印鑒由專人保管;印鑒使用時必須核實資金數額、銀行賬戶、開戶銀行和收款單位等,憑領導批示加蓋;印鑒要妥善保管,不準擅自交由他人保管。
        八、建立對賬和內審制度。會計與出納要定期核對資金數額,發現問題,及時糾正;賬證、賬賬、賬表、賬實定期核對,定期接受內部審計。
        九、資金安全實行行政首長負責制。


 會計核算工作制度
      一、財政管理辦公室應當按照《中華人民共和國會計法》和國家統一會計制度設立會計賬冊,做好會計核算工作,保證會計信息合法、真實、準確、完整。

       二、各核算單位要依據實際發生的經濟業務,取得或填制原始憑證,并及時送交財政管理辦公室或單位財務部門。
       三、會計人員按國家會計制度對原始憑證進行審核,對不真實、不合法的原始憑證不予接受;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回,并按照會計制度的規定更正、補充。各項支出必須按審批原則辦理,對超范圍、超標準和無計劃支出必須拒付。
       四、會計人員要根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證,登記會計賬簿。
       五、財政管理辦公室或單位財務部門要定期對會計賬簿、貨幣資金、有價證券、往來等進行核對,保證賬證相符、賬款相符、賬賬相符;對賬工作每月至少一次。
       六、為保證銀行存款的安全,財政管理辦公室預留銀行的存款賬戶印鑒, 應分開保管。
       七、財政管理辦公室按照國家會計制度規定,根據經審核的會計賬簿和有關資料及時編報各單位的財務報告;財務報告要由單位負責人簽名或蓋章并加蓋單位公章。
      八、財政管理辦公室依據國家法律、法規及各單位的預算計劃、業務工作計劃對各單位的經濟活動進行會計監督。
      九、財政管理辦公室做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務決算等核算資料的整理、裝訂、歸檔等工作。


                                                                               財務內部控制制度
        為確保資金安全,界定工作責任,防范風險,制定本制度。
        一、嚴格職責管理,分設審批人、會計和出納崗位。會計事項不相容的崗位由不同的人員擔任。會計事項必須由二人及以上人員辦理。
        二、資金撥付按計劃,每筆資金撥款按程序審批。
        三、出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管、收入賬目登記、編制記賬憑證、登記總分賬、電算系統維護和財務會計報告等工作。
        四、實行資金撥付、復核、記賬崗位相分離。
        五、明確崗位職責,實行崗位定期輪換制度。
        六、設定審批權限,明確審批職責,經辦人員按規定辦事,拒絕審批人越職擅權等違法違紀行為。
        七、建立稽核制度。設立稽核組,稽核人員應對資金安全及其他會計資料進行審核。
        八、及時報送報表。各項資金核算人員,按時向領導及相關部門報送上月的會計報表。
        九、強化印鑒管理責任。違規撥付資金,印鑒管理人員負相應責任。


                                                                                     票據管理制度
        一、為加強票據管理,制定本制度。
        二、管理主體。財政部門是非稅收入票據的主管部門,其他任何單位和個人不得提供和印制非稅收入票據。
        三、街道財政票據的領購、使用和核銷,實行“以舊換新、存量控制、限量發放、規范填開、票款一致”的管理辦法,由專人負責和專庫儲存。
        四、建立健全票據領用、保管、繳銷和審核等制度。
        五、票據填寫。開具票據時,應做到內容完整,字跡工整,印章齊全,各聯次一次性填寫,內容和金額及其他要素必須一致。如填寫錯誤,應另行填開。
       六、票據繳銷。票據使用單位,按“票款同行”的原則,連同繳款書到財政管理辦公室結報。街道用票單位票據存根由財政管理辦公室向區財政局辦結繳銷程序后,存根由財政管理辦公室保管。
      七、票據銷毀。保管期限界滿后,由財政管理辦公室造具銷毀清冊,報區財政局批準后銷毀。
      八、信息反饋。票據使用單位要建立票據登記簿,定期向票據主管部門報送票據領購、使用和結存情況。
      九、監督檢查。票據主管理部門要定期或不定期對票據使用單位進行票據檢查。


                                                                  財政管理辦公室工作崗位職責

一、街道財政管理辦公室主要職責
    (一)貫徹執行國家有關財政管理等方面的法律、法規和規章;擬定和執行街道財政發展規劃及其他有關政策。
    (二)編制街道年度財政預算草案并組織執行;向街道人大工作委員會報告財政預決算;管理和監督街道各項財政收支。
    (三)管理各類政策性補貼等資金,建立惠農資金補助對象管理新機制,進一步完善財政補貼農民資金“一卡(折)通”發放機制。
    (四)負責對各類專項資金的監管,提高財政資金使用效率。
    (五)提出加強財政管理的政策建議;負責財政、稅收政策法規的宣傳工作。
    (六)執行會計集中核算,嚴格按照上級財政部門規定的工作程序開展工作,充分發揮財政資金效益。
    (七)負責本街道行政事業單位的國有資產監督核算工作。
    (八)負責做好農村綜合改革和社會主義新農村建設相關工作。
    (九)承辦街道黨委、政府及上級財政部門交辦的其他事項。
    二、財政管理辦公室長崗位職責
    (一)負責財政管理辦公室的全面工作。
    (二)認真執行黨和國家的有關方針政策,掌握財政、稅收、財務、會計、國有資產管理等方面的法律、法規;積極參與各項財政改革,積極參與制定本街道發展規劃。
    (三)負責組織街道財政年度預決算的編制工作,定期向街道人大、政府及區財政局報告預算執行情況。
    (四)負責協調本街道、財政、金融、稅務等部門之間的關系。
    (五)負責街道財政項目資金和民生工程的政策宣傳、資金管理和項目監督。
    (六)負責本街道行政事業單位的國有資產財務核算工作。
    (七)負責財政管理辦公室的內部管理,完善制度建設,監督執行各項規章制度。
    (八)完成上級財政部門和街道黨政領導交辦的其他工作。
    三、財政管理辦公室預算會計崗位職責
    (一)負責年度綜合財政預算草案的編制和分析,適時提出修正建議。
    (二)負責年度財政資金的撥款、審核與核算工作。
    (三)負責對資金會計和統管會計的業務指導和監督管理,對資金運行和使用情況提出建議。
    (四)負責按會計制度規定,做好財政總預算會計記賬和各項會計事項處理。
    (五)負責按月向街道、政府和區級財政管理機構報告預算執行情況。
    (六)負責年度財政綜合預算執行結果的決算編報和分析工作。
    (七)負責街道財政、財務監督檢查工作。
    (八)完成所長交辦的其他工作。
    四、財政管理辦公室資金會計崗位職責
    (一)負責現金收支和銀行存款業務的日常管理工作,正確記載現金和銀行存款帳目。
    (二)嚴格審核原始憑證,完善審批手續,維護財經紀律。
    (三)負責保管好現金、有價證券和印章,嚴格按照規定用途使用。
    (四)做好與總預算會計的手續銜接工作,接受總預算會計的監督和管理。
    (五)完成領導交辦的各項臨時工作。
    五、街道財政管理辦公室工作人員守則
    (一)堅持毛澤東思想、鄧小平理論、“三個代表”重要思想和習近平新時代中國特色社會主義思想。
    (二)堅持科學發展觀,堅持“四個全面”思想,為建設和諧社會做貢獻。
    (三)堅持原則,實事求是,客觀公正。
    (四)堅持學習,與時俱進,不斷更新知識,指導實踐。
    (五)堅持社會主義榮辱觀,模范遵守法律法規,恪守職業道德,嚴守工作紀律。
    (六)熟練掌握國家財經法規和會計制度,準確履行財務和會計職責。
    (七)愛崗敬業,鉆研業務,工作主動,注重效率,完成任務。
    (八)團結互助,精誠合作,禮貌待人,文明辦公,講究衛生。
    (九)秉公執法,廉潔自律。
    (十)嚴守財經機密。


                                                                                            AB崗工作制度

一、AB崗工作制是指財政管理辦公室在合理設置工作崗位、完善工作職責的基礎上,在相近崗位之間,實行頂崗或互為備崗的工作制度。
       二、凡涉及對內、對外服務的工作崗位,關系到辦事效率的相關工作崗位,財政管理辦公室都要根據具體工作實際,確定AB崗,并在人事或崗位變動的情況下及時調整。   
       三、A或B崗責任人因休假、學習、公出等原因離崗時,必須提前向所長報告、請假,并向B或A崗責任人做好工作交代。因特殊原因不能及時交代的,B或A崗責任人應當主動頂崗。
       四、AB崗位的設置由所長確定。
       五、每位工作人員應加強業務學習,不僅要精通主辦工作的業務聯系,而且要熟悉協辦工作的業務,不斷的提高自己的業務能力。
       六、對于專業性比較強的崗位無法頂崗的,應做好接待工作,并留下聯系方法和聯系人,以便當事人及時預約辦理。
       七、因推諉扯皮等造成工作失誤的,按有關規定追究在崗責任人的責任。


                                                                                        固定資產管理制度

為確保固定資產管理安全、完整,充分發揮其使用價值,按照統一領導,分級負責,歸口管理,責任到人原則,以達到進一步規范做好固定資產的添置、使用保管、清查和處置等工作目的,特制定本制度。
       一、資產的購置、登記、調配、報廢及核銷等管理工作由街道指定部門具體負責。各單位對其使用的固定資產的安全性、完整性負責。
       二、固定資產范圍包括九大類。即:1.房屋和建筑物,指產權屬于本街道的一切房屋、建筑物及各種附屬設施;2.辦公電器設備,包括電腦、打印機、掃描儀、傳真機、復印機、裝訂機、電話機及配套的其他附屬設備等;3.交通工具,包括各類轎車、客車、工具車等;4.辦公用具,包括大宗家具、會議桌、辦公椅、辦公桌、碎紙機、文件柜、沙發、茶幾、飲水機等;5.音像設備,包括電視機、收錄機、錄像機、攝像機、照相機、投影儀、音響等;6.空調設備,包括中央空調、分體式、立式空調等;7.運動器械,包括用于體育鍛煉的各種器械、器具等;8.專用設備,包括發電機及其附件、檔案密集架等;9.其他固定資產,指上述類別中未包括的其他固定資產。
        三、固定資產的購置
     (一)需要購置的部門應提出采購計劃并填制《政府采購申請審批表》,注明品名、規格、數量等具體要求,經領導同意后實施采購,需通過政府采購的,按政府采購規定與政府采購機構協調執行。
     (二)固定資產管理部門對采購物品進行驗收,填寫《固定資產驗收單》,按固定資產管理有關規定進行登記,貼好編號標簽,《固定資產驗收單》一式三份,一份留申購使用部門,一份留固定資產管理部門進行固定資產登記,一份經管理部門負責人簽署驗收意見后交財政管理辦公室作報銷憑據,財政管理辦公室根據發票等原始票據按現行會計制度進行帳務處理。
     (三)各申請購買單位到固定資產管理部門登記領用固定資產,并在登記卡上做好登記。
       四、固定資產保管
     (一)固定資產管理部門應設計《固定資產登記簿》記載各類固定資產的名稱、數量、規格、品牌、購置時間、價格等,注明固定資產的責任單位。并登記錄入固定資產系統。
     (二)單位固定資產管理員每年至少對本單位的固定資產進行一次清查盤點,填制《固定資產清查表》。對于盤虧(盈)的固定資產,應說明原因,經單位負責人簽署意見,固定資產管理部門審核,報街道領導同意后,進行核銷,并將相關資料報財政管理辦公室進行賬務處理。
        五、固定資產交接
       干部、職工因退休或工作調動、調離等原因,對其使用的固定資產,應提前向本單位固定資產管理員辦理固定資產清點移交接收手續。
       六、固定資產處置
       固定資產報廢、報損、無償調出、出售、盤虧,必須填寫《固定資產處置審批單》并說明理由,由所在單位負責人簽字,固定資產管理部門審核,經街道領導審批后按規定權限處置,同時由財政管理辦公室做好賬務處理。
       七、固定資產接收
       對于上級調撥、外部捐贈等方式注入的固定資產,各接收單位要及時做好登記,并將有關憑證報固定資產管理部門按規定做好登記,由財政管理辦公室做好賬務處理。
       八、固定資產維修
       需要進行固定資產維護的各使用單位應先向固定資產管理部門提出申請,填制《固定資產維修審批單》,經管理部門審核同意(大額維修需經街道領導審批)后選定單位進行維修。


                                                                                    會計檔案管理制度

一、為了加強檔案管理工作, 制定本制度。
       二、會計檔案分會計憑證類、會計賬簿類、財務報表類、其它類,每年分單位整理立卷,裝訂成冊,編制會計檔案保管清冊。
       三、年終,核算會計將會計檔案交專人歸檔。
       四、會計檔案必須嚴格執行安全和保密制度,妥善保管,有序存放,方便查閱,嚴防毀損、散失和泄密。
       五、財政管理辦公室應為各單位查閱本單位會計檔案提供方便;相關部門查閱、調閱會計檔案應提供合法手續。
       六、會計檔案原件原則上不得借出,如有特殊需要,須經單位領導批準,可查閱或復制,并辦理登記手續,禁止在會計檔案涂畫,拆封和抽換。
       七、會計檔案保管滿兩年后,根據需要移送檔案管理部門統一保管。
       八、檔案管理責任人應當加強對檔案資料的日常管理,做好防水、防火、防蟲、防盜工作。
       九、檔案管理責任人工作變動,應當將經管檔案及時移交,移交不清,不得離職。



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